成华区企业优惠政策

第一章总则第一条为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，引导和规范区属国有企业融资、担保和资金出借活动，防范资金风险和国有资产流失，更好落实国有资本保值增值责任，推动区属国有企业高质量转型发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，参照中央企业、四川省属国有企业、成都市属国有企业融资、担保和资金出借监督管理相关规定，结合成华区实际，制定本办法。第二条本办法适用于成都市成华区国有资产监督管理局（以下简称区国资局）代表成都市成华区人民政府（以下简称区政府）履行出资人职责的国有独资企业、国有控股及实际控制企业和区政府授权区国资局根据工作实际需要加强监督管理的企业及其下属各级全资、控股、实际控制的子企业（以下统称区属国有企业）。由区国资局直接监管的区属国有企业（以下简称区属直接监管企业），是指区国资局代表区政府履行出资人职责的区属国有企业；由区国资局提级监管的区属国有企业（以下简称区属提级监管企业），是指区政府授权区国资局根据工作实际需要加强监督管理的区属国有企业。区属直接监管企业和区属提级监管企业，以下统称区属监管企业。区属监管企业名录由区国资局依据法律法规以及国家和省、市、区相关规定建立并定期公布。第三条区属国有企业开展融资、担保和资金出借活动，应当遵循聚焦主业、能力匹配，规模适度、结构合理，依法依规、防范风险等原则。第四条本办法所称融资、担保和资金出借行为，是指区属国有企业因自身经营发展需要进行资金融通及以自身信用或特定财产担保债权人实现债权和资金对外借出等行为：（一）融资。主要包括债务融资工具、企业债、公司债、境外债等直接融资，以及信用贷款、信托贷款、融资租赁、保理业务融资等间接融资；（二）担保。主要包括以自身信用或特定财产担保债权人债权实现的一般保证、连带责任保证、抵押、质押等，以及出具有担保效力的共同资金出借合同、差额补足承诺、安慰承诺等支持性函件的隐性担保。不包括主业含担保的金融企业开展的和主业相关的担保、房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保。反担保行为，视同为担保行为；（三）资金出借。主要包括区属国有企业直接资金出借或通过委托贷款出借资金等。不包括因资金集中管理所发生的向上归集资金（含上述归集资金范围内的资金拨付）、主业含资金出借的金融企业在批准业务范围内或主业范围内开展的资金出借行为；（四）其他行为。其他具有融资、担保和资金出借功能性质的行为。区属金融类国有企业和主业为融资担保、融资租赁、小额贷款、典当等的区属国有企业以及区属国有企业上市公司，开展融资、担保和资金出借行为，应遵循国家相关法律法规、金融或行业监管规定、标准规范。根据支撑服务战略全局和发展大局、区属国有企业经营发展需要，经特别授权开展的融资、担保和资金出借行为，按照法律法规以及国家和省、市、区相关规定办理。法律法规以及国家和省、市、区对开展融资、担保和资金出借行为另有规定的，从其规定。第五条本办法所称主业，是指区属监管企业依据功能定位和发展战略规划等确定，经区国资局确认公布的主要经营业务。第二章职能职责第六条区国资局按照以管资本为主加强国有企业资产监管的原则，以强化监管、控制规模、优化结构、防范风险为重点，依法建立监督全面覆盖、管好放活并重、风险控制有力的融资、担保和资金出借监管体系，推动区属国有企业融资、担保和资金出借活动全方面全过程监管。主要职责包括：（一）指导和监督区属监管企业融资、担保和资金出借活动，督促区属监管企业严格执行国家相关法律法规、金融或行业监管规定、标准规范，依法合规使用资金，防范化解债务风险，做好统筹协调和信息共享，密切业务沟通和工作协同，促进区级相关部门按照职能职责对区属国有企业融资、担保和资金出借活动形成监管合力；（二）指导和督促区属监管企业建立健全融资、担保和资金出借管理制度并进行审核（查）备案；（三）完善区属监管企业债务风险防控监管体系，建立健全资产负债率约束机制和债务风险监测预警机制，强化企业资产负债率和债务风险管控；（四）对区属监管企业部分融资、担保和资金出借有关事项进行审核（查）或备案；（五）审核（查）区属监管企业年度融资计划，向区委、区政府报告区属监管企业融资、债务、担保和资金出借等有关事项；（六）建立健全融资、担保和资金出借统计机制，对区属监管企业融资、担保和资金出借事项进行监测、分析、管理和运用，逐步建立健全监管信息系统，提升监管的信息化水平；（七）指导和组织区属监管企业开展融资、担保和资金出借事项的审计与后评价；（八）依法依规对区属监管企业违规开展融资、担保和资金出借活动以及决策失误等事项进行责任追究；（九）依据法律法规、金融或行业监管规定、标准规范以及国家和省、市、区相关规定，建立区属监管企业融资负面清单；（十）法律法规、管理制度规定或区委、区政府安排（赋予）的其他职责。第七条区国资局对区属监管企业融资、债务、担保和资金出借活动实行实时跟踪、动态监管。区属提级监管企业按月向区属直接监管企业报送融资、债务、担保和资金出借事项等情况。区属直接监管企业按月汇总审核（查）区属提级监管企业融资、债务、担保和资金出借事项等情况，并与本企业融资、债务、担保和资金出借事项等情况统一报送区国资局。第八条区属直接监管企业除履行本办法第九条职责外，应在区国资局指导下，对区属监管企业开展融资、担保和资金出借活动进行综合协调、监督管理。主要职责包括：（一）督促区属提级监管企业制定融资、担保和资金出借管理制度以及融资负面清单并进行审核（查）备案；（二）根据区属监管企业债务风险防控监管体系，制定区属监管企业资产负债率预警线，强化债务风险管控；（三）审核（查）区属提级监管企业报送的年度融资计划，汇总制定区属监管企业年度融资计划，并报送区国资局审核（查）；（四）对区属提级监管企业融资、担保和资金出借事项等进行备案、审核（查）和上报；（五）建立统计分析和运行监测制度，定期统计分析区属监管企业融资、担保和资金出借事项并开展运行监测，汇总审核区属监管企业融资、担保和资金出借活动年度分析报告并报送区国资局；（六）根据工作需要，协同区国资局等单位，向区委、区政府报告区属监管企业融资、债务、担保和资金出借等有关事项；（七）加强资金统筹管理和有效调配，探索建立区属直接监管企业资金集中管理模式，促进资金在区属国有企业内部形成供需流转，避免非必要外部融资，降低融资成本，防止过度融资形成资金无效沉淀，提升企业资金效益；（八）法律法规、管理制度规定或其他安排（赋予）的职责。第九条区属监管企业是本企业开展融资、担保和资金出借活动的决策主体、执行主体和责任主体，应建立本企业融资负面清单，提升融资、担保和资金出借活动的组织实施和风险管控水平。主要职责包括：（一）制定包括管理机构、工作职责、决策权限和流程[含下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）决策权限和流程]等内容的本企业融资、担保和资金出借管理制度，书面报送区国资局审核（查）备案。其中，区属直接监管企业融资、担保和资金出借管理制度，须经公司董事会审议（未设董事会的公司经股东会审议，下同）通过后，书面报送区国资局审核（查）备案；区属提级监管企业融资、担保和资金出借管理制度，须经公司董事会审议通过并经区属直接监管企业审核（查）备案后，书面报送区国资局审核（查）备案；（二）制定包括总融资规模、融资途径、资金用途、年度偿债计划以及实施年度融资计划对本企业债务结构、财务状况影响等内容的年度融资计划[含本企业及下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）融资计划等]；（三）根据企业发展战略、投资计划、项目建设周期、债务规模及结构、盈利能力、偿债能力、资产质量等实际，充分考虑货币政策、利率水平和变化趋势，择优选择融资方案，优化债务结构，控制融资规模和成本，探索建立系统科学合理的融资策略及经济效果评价体系。根据本办法和本企业融资、担保和资金出借管理制度对下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）融资事项进行决策管理；（四）建立健全担保尽职调查机制、风险评估和审核（查）制度，根据担保金额、被担保人履约能力及生产经营和整体资信状况等，评估担保风险，合理决策担保事项。根据本办法和本企业融资、担保和资金出借管理制度对下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）担保事项进行决策管理；（五）根据出借金额、资金出借对象还款能力等因素，合理决策资金出借事项，若资金出借对象丧失或有可能丧失履行债务能力时，应及时采取必要的管控措施，控制资金出借风险。根据本办法和本企业融资、担保和资金出借管理制度对下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）资金出借事项进行决策管理；（六）监测分析资产负债率等数据，定期评估企业资金流动性风险，加强债务风险预警，及时采取有效措施化解偿付风险。跟踪监测核查担保情况，严格防范代偿风险。建立本企业融资、担保和资金出借活动分析评价制度，有计划组织实施审计、后评价等；（七）建立本企业融资、担保和资金出借管理信息系统，加强本企业和下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）融资、担保和资金出借活动信息管理。定期统计分析本企业和下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）融资、担保和资金出借事项，并及时报送统计情况和分析报告。对预计无法按期足额支付的到期债务本息事项或担保重大代偿事项，应在充分做好风险评估的基础上，于债务到期日届满前30个工作日以上向区国资局书面报告，不得瞒报、漏报、迟报。报告应包括预计发生违约债务类别、债务人、债权人、债务期限、本息金额、担保情况、风险发生原因、事态发展趋势、可能造成的损失或影响、已采取或拟采取的应对措施等内容；（八）加强本企业和下属各级全资、控股、实际控制及代管企业（含其子企业）资产负债约束日常管理和债务风险的动态监测，防止有息负债、或有负债过度积累，确保资产负债率保持在合理水平，债务风险处于可控状态；（九）法律法规、管理制度规定或其他安排（赋予）的职责。第三章监督管理第十条年度融资计划编制、决策、调增和调整应履行以下程序：（一）区属监管企业依据发展规划、主业经营、财务状况和偿债能力等，于每年第四季度编制次年年度融资计划并履行企业内部决策程序；（二）区属监管企业将年度融资计划报送分管本企业区领导召集专题会议研究或审签后，编制形成本企业年度融资计划；（三）区属监管企业将本企业年度融资计划提交公司董事会研究决策后报送区国资局。其中区属提级监管企业的年度融资计划，经公司董事会研究决策后，应先报送区属直接监管企业审核（查），并由区属直接监管企业汇总报送区国资局；（四）区国资局对区属监管企业报送的年度融资计划审核（查）后，汇总编制形成年度融资计划草案，报送常务副区长召集专题会议研究后，编制形成年度融资送审计划；（五）区国资局按照“三重一大”事项决策机制实施细则和重大经济事项决策规定等要求，将年度融资送审计划报送区委财经委员会会议、区政府常务会议、区委常委会会议研究审定后印发执行，并作为开展后续相关工作的依据。区属监管企业应严格执行年度融资计划。遇特殊情况确需调增年度融资计划总规模，应当充分说明原因和调整内容，并按本办法有关规定重新履行决策程序。在不超过年度融资计划总规模的前提下，区属监管企业在综合考虑资本市场、政策变化等因素，经审慎分析后，年内可根据实际情况申请对本企业年度融资计划进行调整。其中区属直接监管企业申请调整本企业年度融资计划，应充分说明原因和调整内容，经公司董事会研究决策后报送区国资局审核（查）；区属提级监管企业申请调整本企业年度融资计划，应充分说明原因和调整内容，经公司董事会研究决策并经区属直接监管企业审核（查）通过后，由区属直接监管企业汇总报送区国资局审核（查）。第十一条区国资局依据法律法规、金融或行业监管规定、标准规范以及国家和省、市、区相关规定，建立区属监管企业融资负面清单（清单内容应保持相对稳定，并适时动态调整），设定禁止类和严控类融资项目，对融资项目实行分层分类管理和重点监督。区属监管企业应恪守融资负面清单禁止条款，一经发现存在违反行为将从重从严追责问责；对融资活动尤其是严控类项目，应积极构建融入、使用、管理、偿还和风险防范一体的全流程管理机制，强化融前决策主体责任，加大融中风险监测力度，加强融后跟踪评估管理，及时对融后风险问题预警和处置。区属监管企业应根据区国资局发布的区属监管企业融资负面清单，结合本企业实际，制定相当或更为严格、具体的融资负面清单。第十二条区属监管企业应聚焦主业发展需求，开展项目融资事项实施前评估。前评估原则上应包括：（一）企业生产经营、财务状况和发展规划；（二）企业债务总额、债务结构、资产负债率及债务风险状况；（三）筹集资金的必要性及投放安排；（四）筹集资金的规模和效益预测，对企业财务状况和生产经营的影响，企业偿债能力分析；（五）融资成本控制措施及融资品种选择方式；（六）风险控制及应对措施；（七）其他必要的情况。第十三条区属监管企业应结合自身经营状况、项目建设周期、现金流状况、当期金融政策环境等因素制定融资方案，严禁以下行为：（一）严禁以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款（国办发〔2016〕63号）等法律法规、金融或行业监管规定、标准规范以及国家和省、市、区相关规定，由相关部门追究区属监管企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送融资、担保和资金出借事项信息的区属监管企业，由区国资局予以通报批评。第三十条区级相关单位和个人违反本办法规定造成不良影响或有不当行为的，由相关部门通报批评并责令其改正；造成国有资产损失的，由相关部门按照干部管理权限给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第三十一条对区属国有企业经营管理人员，依据法律法规以及国家和省、市、区相关规定认真履职尽责，因创新探索、先行先试出现偏差或失误，或因不可抗力或其他不能预见、不能避免和不能克服等客观因素影响造成资产损失或其他不良后果的，按照“三个区分开来”原则，经认定在违规经营投资责任追究中免除相关责任或作从轻、减轻处理，并督促其及时纠错改正。第六章附则第三十二条本办法自2024年12月31日起施行，有效期3年，由区国资局负责具体解释工作，原有区属国有企业融资、担保和资金出借监督管理相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。