武侯区企业优惠政策

第一章总则第一条为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，规范区属国企融资及担保活动，更好落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规规定，参照《关于加强省属企业融资担保与借款管理的指导意见（试行）》《成都市属国有企业融资及担保监督管理办法》相关规定，结合我区实际，制定本办法。第二条本办法适用于由区国资和金融局代表区政府履行出资人职责的国有独资和国有控股企业（以下统称区属国企）。区属金融企业和主营业务为融资担保、融资租赁、小额贷款、典当等的企业，融资及担保活动遵循国家相关法律法规规定。区属上市公司融资及担保活动，国家相关部门另有规定的，从其规定。第三条本办法所称融资主要包括：（一）通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；（二）债券类融资；（三）其他融资行为。第四条本办法所称担保是指区属国企以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为。第五条区属国企融资应遵循聚焦主业发展、严格融资程序、控制融资成本、防范融资风险、优化债务结构等原则；担保应遵循量力而行、权责对等、风险可控、依法合规、规范运作等原则。第二章融资及担保监管职责第六条区国资和金融局按照以管资本为主加强国有企业资产监管的原则，以强化监管、防范风险为重点，依法建立监督全面覆盖、风险控制有力的融资及担保监管体系，推动区属国企融资及担保活动全方面全过程监管，主要职责包括：（一）指导和督促区属国企建立健全融资及担保管理制度，对区属国企融资及担保管理制度进行备案；（二）完善区属国企债务风险防控监管体系，建立健全资产负债率约束机制和债务风险监测预警机制，强化企业资产负债率和债务风险管控；（三）指导督促区属国企合理编制年度融资计划，年中可进行一次调整；负责将年度融资计划及年中调整按程序报区委财经委员会会议研究完善后，报送区政府常务会议审定；（四）负责审核债券发行审核机构要求企业必须取得区国资和金融局同意文书的债券类融资项目；（五）对区属国企融资事项实行备案管理；（六）督促区属国企严格执行国家金融监管政策，合法合规使用资金，如期偿付债务本息，指导区属国企防范化解债务风险；（七）加强国有资产信息化监管，对区属国企融资及担保信息进行监测、分析、管理和运用；（八）完善区属国企融资及担保活动分析评价制度，对企业融资及担保事项实施审计、后评价等监督管理；（九）对区属国企违规融资及担保活动以及决策失误依法进行追责；（十）其他法定职责。第七条区国资和金融局对区属国企融资及担保活动实行动态跟踪监管。区属国企应按区国资和金融局要求，按月报送融资事项情况统计，按季报送债务监测事项情况统计，按季度报送融资担保和借款动态监测数据，特别是应当如实填报对参股企业的超股比担保金额和对集团外无股权关系企业的担保金额，对参股企业和集团外无股权关系企业的借款金额，不得瞒报漏报。第八条区属国企是本企业融资及担保活动的决策主体、执行主体和责任主体，应当提升融资及担保活动的组织实施和风险管控水平，主要职责包括：（一）制定融资及担保管理制度。融资及担保管理制度要明确本企业融资及担保活动管理机构和工作职责、融资决策事项、所属企业融资权限、担保、资金拆借等内容，构建“融入、使用、管理、偿还”及风险防范一体的融资及担保管理体系。区属国企融资及担保管理制度应报区国资和金融局备案；（二）制定年度融资计划。年度融资计划（包含本企业及下属各级全资、控股企业和代管企业融资活动）主要包括年度总融资规模、融资途径、资金用途、年度偿债计划以及实施年度融资计划对本企业债务结构、财务状况影响等内容；（三）加强融资决策管理。区属国企融资事项按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施等步骤进行管理。根据企业发展战略、投资计划、项目建设周期、债务规模及结构、盈利能力、偿债能力、资产质量等实际，充分考虑货币政策、利率水平和变化趋势，择优选择融资方案，优化债务结构，控制融资成本；（四）加强融资事项备案管理。区属一级企业融资事项经企业“三重一大”决策流程后，及时报区国资和金融局备案。区属一级企业负责子公司及代管公司融资决策，汇总后以月为单位向区国资和金融局备案；（五）规范担保事项审批流程。建立健全担保尽职调查机制、风险评估和审核制度，规范融资担保和借款的审核标准和审批流程，建立一套科学、系统、严谨的程序和统一、规范的标准，严格和细化审核审批流程，绘制出清晰完整的操作流程图。提供担保和借款需经企业董事会或类似决策机构审批。（六）加强融资及担保风险管控。定期评估企业资金流动性风险，严守财务安全底线，加强债务风险预警，充分研判债务偿还能力，及时采取有效措施化解偿付风险。定期跟踪核查担保情况，严格防范代偿风险；（七）建立健全债务风险管控应急处置机制。区属国企应在现有制度基础上，完善债务风险管控应急处置制度，明确处置流程。在风险评估的基础上，存在重大债务风险隐患的事件应及时启动应急处置机制，应急处置流程中的会议纪要、处置方案、处置结果等要件应保留完整并及时报区国资和金融局备案；（八）建立健全融资及担保计划执行情况报告机制。定期统计分析本企业融资及担保事项，按区国资和金融局要求报送融资及担保事项分析报告；（九）完善资金效益提升机制。优化资金管理模式，推动资金在集团企业内部形成供需流转，减少非必要外部融资，防止过度融资形成资金无效沉淀，提升企业资金效益；（十）履行区属国企出资人监管职责。加强所属企业资产负债约束日常管理，防止有息负债、或有负债过度积累，确保资产负债率保持在合理水平，债务风险处于可控状态；（十一）其他依法应承担的职责。第三章融资监督管理第九条区属国企应按照发展战略、主营业务经营规划及财务状况和偿债能力编制年度融资计划，并于每年2月10日前报区国资和金融局，年中可根据实际情况进行一次调整。区国资和金融局审核汇总区属国企年度融资计划及年中调整，按程序报区委财经委员会会议研究完善后，报送区政府常务会议审定。区属国企应严格执行年度融资计划。区属国企在紧急情况下，确需突破全年融资额度的，可在计划金额基础上进行不超过10%的幅度调整，并及时将调整原因及调整内容报送区国资和金融局备案。第十条区属国企应按聚焦主营业务发展原则，开展融资事项实施前评估，包括但不限于以下内容：（一）企业生产经营、财务状况和发展规划；（二）企业债务总额、债务结构、资产负债率及债务风险状况；（三）筹集资金的必要性及投放安排；（四）筹集资金的规模和效益预测，对企业财务状况和生产经营的影响，企业偿债能力分析；（五）融资成本控制措施及融资品种选择方式；（六）风险控制及应对措施。第十一条区属国企应结合自身经营状况、项目建设周期、现金流状况、当期金融政策环境等因素制定融资方案。在制定过程中，严禁以下行为：（一）以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款来源、增加政府隐性负债的融资行为；（二）利用没有收益的公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展抵（质）押贷款或发行信托、债券和资产证券化产品等融资业务；（三）开展其他违反法律法规规定的融资业务。第十二条区属国企融资决策应充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施可行性及自身财务状况等因素，合理决策融资事项，最大限度地控制融资风险。第十三条债券发行审核机构要求区属国企必须取得区国资和金融局同意文书的债券类融资项目，应报区国资和金融局核准后实施。经区国资和金融局核准的债券类融资项目发行完成后，区属国企应就具体资金使用情况每年随年度融资及担保活动分析报告一并报送区国资和金融局。第十四条债券发行审核机构要求区属国企必须取得区国资和金融局同意文书的债券类融资项目，应向区国资和金融局报送下列文件资料：（一）债券融资项目核准申请文件或报告文件；（二）债券融资方案，包括但不限于以下内容：1.债券注册发行金额已列入企业年度融资计划；2.债券发行方式和融资对象；3.拟注册发行金额、期限、票面及综合融资成本；4.资金用途和投向；5.债券还款资金来源及还款计划；6.债券担保情况；7.风险分析及应对方案（主要包括：发行不成功风险、利率波动风险、经营风险、兑付风险等）；8.需专项说明的重大事项。（三）企业章程规定的相关决议文件（股东会或董事会决议）；（四）经审计的财务报告；（五）律师事务所出具的法律意见书；（六）区国资和金融局要求提交的其他材料。第十五条除债券发行审核机构要求区属国企必须取得区国资和金融局同意文书的债券类融资项目外，区属国企其他融资项目，由企业自主决策并报区国资和金融局备案。第四章担保及借款监督管理第十六条本办法规定的担保方式主要包括区属国有企业为实际管理的子企业、代管企业，和未纳入合并范围的参股企业的借款和发行债券、基金产品、信托产品、资产管理计划等融资行为提供各种形式担保（含子企业之间、子企业向母公司提供担保），担保方式如一般保证、连带责任保证、抵押、质押等，也包括出具有担保效力的共同借款合同、差额补足承诺、安慰承诺、流动性支持等隐性担保，不包括主业含担保的金融子企业开展的担保、房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保、因自身对外融资需要向提供担保服务的第三方担保公司提供的反担保。第十七条区属国企提供担保须根据本企业财务承受能力合理确定担保规模。对未纳入实际管理的企业融资担保总额不应超过集团净资产的10%，资产负债率超过管控线的企业总融资担保规模不得比上年增加。第十八条区属国企在总担保规模内，可实施以下担保事项：（一）自主决定集团内部全资企业之间的担保事项；（二）原则上以出资比例为限对纳入合并报表范围的非上市控股企业提供担保，以我区国有资本出资比例为限对代管企业提供担保，确需超股比担保的，须集团企业董事会批准，同时，对超股比担保额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保；（三）以出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供担保；严禁对参股企业超股比担保。若遇特殊情况确需对参股企业超股比担保，应报区国资和金融局审批。（四）为控股上市公司、少数股东含有员工持股计划或股权基金的企业提供超股比担保且无法取得反担保的，须集团企业董事会批准后，在符合融资担保监管等相关规定的前提下，采取向被担保人依据代偿风险程度收取合理担保费用等方式防范代偿风险。第十九条区属国企不得向自然人、无股权关系的非法人组织、境外无股权关系的企业提供担保。除区委区政府研究确定的项目外，区属国企严禁对无权属关系的法人提供担保。第二十条区属国企担保业务应纳入企业内部控制体系，对担保业务进行分类管控，动态管理企业担保事项，对有代偿风险的担保应及时采取资产保全等措施，减少担保损失。第二十一条区属国企应加强资金管理，控制资金风险，可实施以下借款事项：（一）自主决定集团内部全资企业之间的借款事项；（二）以出资比例为限对纳入合并报表范围的非上市控股企业提供借款，以我区国有资本出资比例为限对代管企业提供借款；（三）原则上不得向参股企业和集团外无股权关系的企业提供借款，确有必须的应充分进行风险评估、尽职调查、资金承受能力评估、落实风险防范措施并经集团董事会审批。（四）为控股上市公司提供借款的，原则上按持股比例借款，确需超持股比例借款的，须集团企业董事会批准后执行。第二十二条区属国企不得向自然人、无股权关系的非法人组织、境外无股权关系的企业借款；不得向不具备持续经营能力的子企业、控股企业和参股企业提供借款；不得开展名为贸易、投资实为对外提供借款资金的业务。除区委区政府研究确定的项目外，不得向无权属关系的法人借款。第二十三条区属国企应加强借款和担保事项动态监测。将融资担保和借款事项纳入内部控制体系，建立融资担保和借款登记台账，实行动态监测和定期盘点，并对融资担保和借款进行分类分析和风险识别。融资担保重点关注被担保人整体资信状况变化情况、融资款项使用情况、用款项目进展情况、还款计划及资金筹集情况等，对发现有代偿风险的担保业务及时采取资产保全等应对措施，最大程度减少损失；借款重点关注借款人经营状况和资信状况、借款资金使用情况、用款项目进展情况、还款计划及资金筹集情况等，对发现有借款收回风险的借款业务及时采取资产保全等应对措施，最大程度减少损失。第二十四条区属国企应采取有效措施防范化解业务风险。（一）严格防范融资担保代偿风险。区属国企对子企业提供超股比担保的，应由第三方或其他股东通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保，无法取得足额反担保的，经集团董事会审批后采取其他有效方式防范代偿风险。（二）合理设置借款担保措施。区属国企应当明确设置集团内借款和集团外借款担保措施的适用范围、形式和具体操作流程，担保形式包括但不限于其他股东信用担保、资产抵押担保、资产质押担保、股权质押担保。（三）及时采取资产保全措施。区属国企对发现有损失风险的融资担保和借款应及时采取资产保全等应对措施，最大程度减少损失。承担担保责任后，应当依法向被担保人、反担保人行使追偿权。由第三方申请的被担保人破产案件经人民法院受理后，省属企业作为债权人，应当依法及时申报债权，依照《企业破产法》行使追偿权或预先追偿权。逾期无法收回借款时，应当及时向借款人催收，并依法根据实际情况采取诉讼仲裁及财产保全措施，要求担保人承担担保责任。（四）有效防范并购中的担保风险。区属国企在开展并购时，应高度关注标的企业融资担保风险，加强尽职调查，强化风险分析，做好风险防控。并购完成后，应组织被并购企业开展融资担保事项清理，及时按规定进行规范。第五章监督检查与责任追究第二十五条区属国企应于每年2月10日前，形成上一年度融资及担保活动分析报告报区国资和金融局。年度融资及担保分析报告，包括但不限于以下内容：（一）年度融资总体完成情况；（二）融资方式、债务结构、债务期限等分析；（三）综合融资成本率及变动分析；（四）融资资金用途及缺口分析；（五）担保事项分析；（六）存在的主要问题及建议。第二十六条区属国企应对担保事项进行全面排查，对集团外无权属关系的法人的担保（区委区政府研究确定的项目除外）和对控股企业、参股企业超过出资比例的担保，以及担保规模占比超过规定比例的，应当限期整改，原则上四年内完成整改；对因划出集团或股权处置形成的无权属关系的担保或超出资比例、超规模的担保，应在三年内完成整改。第二十七条区属国企应科学编制年度融资计划并严格执行。区国资和金融局对年度融资计划的编制、执行工作进行监督，并纳入年度目标考核。企业出现年度融资计划编制严重偏离实际、年度融资计划进度严重滞后、超计划融资等情况的，将对责任企业予以考核扣分处理。第二十八条区属国企应对所有上报材料的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准文件的，由区国资和金融局撤销对该项目的核准，对责任企业予以考核扣分处理。第二十九条区属国企未履行或未正确履行融资及担保活动管理职责，不按“三重一大”决策规定进行决策、对风险提示不予重视或存在违反本办法规定的其他行为，未造成国有资产损失的，区国资和金融局予以通报批评并责令其限期整改；造成国有资产损失或其他严重后果的，依照相关规定予以处理；构成犯罪的依法移交司法机关追究刑事责任。第六章附则第三十条本办法由区国资和金融局承担具体解释工作。第三十一条本办法自2023年7月31日起实施，有效期5年。我区关于区属国企融资及担保监督管理其他规定与本办法不一致的，以本办法为准。信息公开属性：主动公开抄送：区委各部门，区人大常委会办公室，区政协办公室，区纪委监委机关，区法院，区检察院，区司法局，区级各人民团体、各民主党派。成都市武侯区人民政府办公室2023年7月31日印发