德阳企业优惠政策

第一章总则第一条为规范市属国有企业融资及借款和担保行为，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国民法典》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规的规定，结合我市实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于市国资委履行出资人职责的国有独资企业和国有控股企业（以下统称市属国有企业）。依法取得融资性担保资质的企业从事日常经营性担保业务活动按有关规定开展，不适用本办法。第三条本办法所称融资是指企业在生产经营活动中开展的筹措资金的行为，主要包括：银行贷款、信托、融资租赁、发行债券等债务类融资。第四条本办法所称担保是指企业作为担保人以企业自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行为，主要包括保证、抵押、质押和定金等方式。第二章融资及借款和担保监管职责第五条市国资委对市属国有企业融资及借款和担保活动依法履行出资人监管职责：（一）制定市属国有企业融资及借款和担保监督管理制度，对企业贯彻落实情况进行监督检查；（二）审核企业年度融资计划；（三）对企业融资事项进行备案、审批管理，对于重大融资事项，根据具体情况向市政府报告；（四）督促市属国有企业建立健全融资及借款和担保决策管理制度，对企业融资及借款和担保决策管理制度进行备案；（五）建立融资及借款和担保事项信息统计分析制度，对企业融资及借款和担保实施动态监督；（六）对企业违规进行融资及借款和担保活动以及资产损失依法追责。第六条市属国有企业是融资及借款和担保的责任主体，企业董事会（或总经理办公会）应承担以下职责：（一）按照本办法规定并结合企业实际，建立健全企业融资及借款和担保管理制度，报市国资委备案；（二）制定企业年度融资计划（包括本企业及下属各级全资及控股子企业的融资活动）；（三）对企业融资及借款和担保事项进行可行性研究及依法决策，并承担相应的决策责任；（四）决定集团内部企业（含合并报表企业和代管企业）之间的借款和担保事项，以出资比例为限决定是否为参股企业提供借款和担保；（五）对融资及借款和担保项目进行跟踪管理，并按市国资委要求报送融资及借款和担保情况报告或信息；（六）对下属企业的融资及借款和担保行为依法履行出资人监管职责。第七条市属国有企业监事会依法对企业融资及借款和担保行为进行监督，监事会在日常监督、专项检查、年度集中检查、境外资产检查等检查中发现问题的，应及时报告市国资委。第八条市属国有企业制定融资及借款和担保管理制度，应包括下列内容：（一）企业融资及借款和担保管理机构名称、职责、管理架构及相应权限；（二）企业融资及借款和担保活动应遵循的原则、决策程序；（三）项目可行性分析和论证工作的管理（含法律、财务论证等）；（四）风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范措施与重大融资及借款和担保活动可能出现问题的处理预案；（五）责任追究制度。第三章融资监管第九条市属国有企业的融资行为应当遵循审慎原则，决策时应充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施可行性及自身财务状况等因素，建立融资风险预警机制，控制融资风险。第十条市属国有企业应于每年2月底前，将经企业董事会（或总经理办公会）审议后的年度融资计划报市国资委审核，市国资委审核后提交市政府审定。市属国有企业应严格执行企业年度融资计划，年中可以根据实际情况进行一次调整，企业年度融资计划外的非政府性项目融资规模，原则上不得超过非政府性项目计划融资规模的20%。第十一条市属国有企业年度融资计划应当包括下列内容：（一）企业上年度融资情况报告；（二）企业目前资产负债和经营状况分析；（三）企业年度总融资规模、融资途径和融资资金用途等；（四）年度偿债计划。第十二条市属国有企业下列融资事项应报市国资委批准后实施：债券发行审核机构认为须取得市国资委同意文书的债券融资项目。第十三条市属国有企业下列融资事项应报市国资委备案：（一）境外融资项目；（二）不需取得市国资委同意文书的债券类融资项目；（三）市国资委认为须备案的其他融资项目。第十四条企业申请核准或备案融资项目，应向市国资委报送下列文件资料：（一）融资项目核准申请文件；（二）融资方案，包括但不限于以下内容：1.公司财务状况说明；2.融资可行性和必要性；3.融资方式及融资对象；4.拟融资的金额、期限、融资成本；5.资金用途和投向；6.还款来源和还款计划；7.融资担保情况；8.风险控制机制和流程，可能出现的风险及应对措施。（三）企业董事会（总经理办公会）对本条（四）至（六）项材料审查后形成的融资事项决议；（四）总会计师出具的财务分析报告，没有设置总会计师的由财务总监或财务部门负责人出具财务分析报告，并由企业分管财务的负责人签署意见；（五）企业总法律顾问出具的法律意见书，暂未设置总法律顾问的由企业法务部门负责人或外聘律师事务所出具法律意见书，并由企业分管法务的负责人签署意见；（六）其他需要提交的材料。第十五条除本办法第十二条、第十三条规定的融资事项外，市属国有企业融资事项由企业董事会（总经理办公会）根据公司章程或内部管理制度自主决策。第十六条市属国有企业申请发行债券的，应当做好债券发行事项的可行性研究，并提交可行性研究报告。可行性研究报告应当包括：（一）宏观经济环境、债券市场环境、企业所处行业状况、同行业企业近期债券发行情况；（二）企业产权结构、生产经营、财务状况和发展规划，本企业已发行债券情况；（三）筹集资金的规模、用途和效益预测，债券期限、利率和发行价格预测、承销方式和信用评级，发行债券对企业财务状况和经营业绩的影响，还本付息方式和企业偿债能力分析；（四）风险控制机制和流程，可能出现的风险及应对方案。第十七条国家有关主管部门对企业债券发行作出核准或不予核准决定5日内，市属国有企业应将有关情况报告市国资委。市属国有企业应当在债券发行工作结束15日内及兑付工作结束15日内，将发行情况、兑付情况书面报告市国资委。债券存续期内，发生可能影响债券持有人实现其债权的重大事项时，市属国有企业应当及时向市国资委报告。第十八条市国资委对市属国有企业融资事项进行动态监管。市属国有企业应当按照市国资委的要求在每季度结束后5个工作日内报送融资进展情况。并于每年2月底前形成上一年度融资工作总结及分析报告报市国资委。第四章借款和担保管理第十九条市属国有企业开展借款和担保应遵循以下原则：（一）从严管理原则。企业应从严控制对外借款和担保。各企业要建立规范的借款和担保管理制度，明确可提供借款和担保的范围、条件、年度总体和单项额度上限。（二）严格控制风险原则。企业实施借款和担保活动，应综合考虑双方的资产规模、行业特点、偿债能力、企业风险、授信额度和融资能力，防范担保风险。（三）自愿、平等、诚信原则。企业之间的借款和担保应在双方自愿的基础上平等协商，全面真实地提供各自信息，并对所提供资料的真实性、完整性、准确性负责。（四）依法担保、分级管理原则。企业之间的担保，应按照有关法律、法规和本办法的规定，履行必须的酝酿、调研、评估、决策程序，并按规定分级报批或备案，确保规范运作。第二十条市属国有企业董事会自主决策集团内部（含合并报表企业和代管企业）之间的借款和担保事项，以出资比例为限决定是否为不纳入合并报表范围的参股企业提供借款和担保。第二十一条市属国有企业应加强借款和担保事项的风险防范，做到：（一）严禁实施以下借款和担保行为：1.为非国有企业和非法人单位、个人提供借款和担保；2.为境外企业提供担保；3.对外担保累计超过本企业净资产，或自身资产负债率超过70%，拟继续对外部企业提供担保。（二）原则上不对有下列情况之一的企业提供担保：1.存在资产负债率超过70%，最近三个会计年度连续亏损且经营性现金流为负，有拖欠银行贷款本息不良记录，涉及重大经济纠纷或经济案件，濒临破产或涉及破产诉讼等经营状况非正常的企业;2.未纳入市属国有企业合并报表范围的各区（市、县）所属的国有企业。（三）为各区（市、县）、各功能区国企提供融资担保，应按照规定程序从严审核，从严审批。（四）为国有参控股企业提供担保的，原则上应限于股权比例之内。除政府确定的项目外，企业不得向无权属关系的法人单位、企业和组织提供借款和担保（主营业务为担保、小额贷款、典当、融资租赁等业务的企业除外）。第二十二条市属国有企业对外提供借款和担保时，需进一步落实反担保措施。具体措施如下（可以单独使用，也可以合并使用）：（一）有效资产抵押（土地、房产、机械设备等）；（二）企业股权质押；（三）实力企业的信用保证；（四）其他反担保方式。第二十三条市属国有企业超出第二十条决策范围的借款和担保事项，应报送市政府审定，并向市国资委报送下列文件资料：（一）借款和担保事项请示文件，具体说明企业借款和担保事项的原因、担保的主要债务情况说明、担保类型及借款和担保协议的主要条款、时间、金额等相关情况；（二）企业董事会（总经理办公会）对本条（三）至（六）项材料审查后形成的借款和担保事项决议；（三）总会计师出具的财务分析报告，其内容包括：担保事项说明、担保人与被担保人财务状况（含双方企业对外累计借入款项额和对外提供担保额）、融资资金用途、还款来源明细及还款计划、被担保人长短期偿债能力分析和盈利能力分析，担保事项财务风险评估及风险防范措施等；没有设置总会计师的由财务总监或财务部门负责人出具财务分析报告，并由企业分管财务的负责人签署意见；（四）企业总法律顾问出具的法律意见书，其内容包括：担保人与被担保人关系及双方股权结构、被担保人主体资格及资信状况、担保事项、反担保措施、决策程序、担保行为和担保内容的合法合规性、担保人与被担保人责任承担能力分析、担保事项法律风险评估及风险防范措施等；暂未设置总法律顾问的由企业法务部门负责人或外聘律师事务所出具法律意见书，并由企业分管法务的负责人签署意见；（五）担保人与被担保人有关财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、应上交应弥补款项表、基本情况表等；（六）为项目或股权融资提供担保的，还应当提供有关政府部门的审批文件；（七）其他需要说明的事项或需要补充的材料。第二十四条需市政府批准的借款和担保事项，市属国有企业应提前5个工作日报送齐备申请材料，市国资委在7个工作日内提出审核意见后向市政府报送请示，并在收到市政府批准意见后3个工作日内出具批准意见。第二十五条发生下列情形之一的，企业必须按照本办法规定程序重新上报批准：（一）批准的借款和担保事项自批准之日起6个月内未实施，仍需实施借款和担保的；（二）借款和担保期间，需修改借款和担保合同中主要条款的；（三）借款和担保期满后继续提供借款和担保的。第二十六条市属国有企业及各级子企业应按规定在年度财务决算审计中向注册会计师如实提供本企业全部借款和担保事项，并在年度财务决算报告中逐笔披露全部借款和担保行为，对形成或有债务的借款和担保行为应做重点详细披露。第二十七条市属国有企业应切实加强对借款债务人财务状况和担保项目动态管理，若发现被担保人或提供反担保的第三人丧失或有可能丧失履行偿债能力时，应及时采取资产保全等应对措施并报告市国资委。市国资委实行跟踪监督管理，督促企业及时采取必要管控措施，有效控制风险。第二十八条市属国有企业应在每年2月底之前，向市国资委报送企业（包括各级全资和控股子企业）上年度担保情况报告。担保情况报告应当包括担保人、被担保人、担保项目、担保金额、担保期限、担保风险分析和因担保事项承担连带履约责任而发生民事诉讼的情况等。第五章责任追究第二十九条市政府及相关部门将市属国有企业执行本办法的情况作为考核指标纳入企业经营业绩考核和企业领导人员评价范畴。第三十条市属国有企业应对所有上报材料内容的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得批复文件的，市国资委将撤销对该项目的批复。第三十一条市属国有企业融资及借款和担保活动出现下列情形，未造成国有资产损失的，市国资委可责令限期纠正、通报批评；致使国有资产遭受损失或造成其他严重后果的，依照相关规定予以相应处理，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任：（一）未建立企业融资及借款和担保相关制度的；（二）未按“三重一大”决策规定进行集体决策的；（三）未按规定履行决策程序及未按规定报审报备的；（四）谎报、故意隐瞒重要情况的；（五）干预中介机构独立发表意见的；（六）弄虚作假导致审计及评估结果严重失真的；（七）出现融资及借款和担保风险不及时报告或未采取相应补救措施的；（八）损害国有出资人权益的其他行为。第三十二条承担融资及借款和担保项目可行性研究论证、审计、资产评估、提供法律意见等业务的中介机构，出具严重失实报告的，企业不得再聘请其从事相关业务。市国资委将根据情况建议行业主管部门予以相应处罚，因弄虚作假或玩忽职守造成损失的，将主张其承担赔偿责任，并依法追究直接责任人的责任。第六章附则第三十三条市属国有企业提供借款和担保事项，需要市场监管、自然资源等部门办理质押或抵押登记的，按法律、法规及相关部门规定办理。第三十四条法律、行政法规和有关规定对上市公司和金融企业以及其他企业融资及借款和担保事项另有规定的，从其规定。第三十五条本办法由市国资委负责解释。第三十六条本办法自发布之日起施行。